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진로 길잡이 기타
자산관리 업무자는 '절세 전략'을 꿰고 있어라

바야흐로 연말정산의 시기가 돌아왔다. 13월의 월급 또는 13월의 폭탄이란 말로 지난 연말부터 각종 언론 등을 통해 많이 다뤄지고 있다. 연말정산이란 급여소득에서 원천징수한 세액(세금)의 과부족을 연말에 정산·조정하는 것을 말한다. 오늘 다루고자 하는 것은 이러한 세금 관련 전반적인 사항에 관한 것이다. PB업무에 대한 이해는 물론 미래의 소득급여자로서 세금 부분은 꼭 알아두어야 하는 내용이다.세금의 의미세금이란 국가 또는 지방자치단체가 재정지출을 충당하기 위해 세법에 따라 개별적인 반대급부 없이 국민으로부터 부과·징수하는 것을 말한다. 다시 말해 국가의 유지와 국민생활의 발전을 위해 국민들이 소득 일부분을 국가에 납부하는 돈이라고 보면 된다. 일반적으로 매달 일을 하고 그로 인해 받게 되는 급여 중 일부를 나라에 지급하는 행위로 볼 수 있다. 앞에서 언급한 원천징수라 함은 소득을 지급하는 자(예-회사)가 미리 세금의 일부를 징수해 납세자(직원) 대신 납부하는 것을 의미한다.세금의 기능 및 효과세금의 기능은 크게 국가적인 측면과 개인적인 측면으로 나뉠 수 있다. 사실 개인적인 측면에서 세금은 실질적인 부의 감소(-) 효과를 가져오는 부분이기에 기능이라고 말하긴 어렵다. 다만 이러한 측면에서 세금을 합법적으로 줄이고자 세무전문가 및 PB의 역할이 필요한 것이다.세금의 분류 및 내용세금에는 과세 주체, 조세부담의 전가(납세자와 담세자의 일치 여부), 과세요건 및 세율의 구조 등에 따라 다양하게 분류할 수 있다.세무상담과 PB의 역할PB의 역할, 즉 자산관리 업무를 수행함에 있어 세무 분야의 사전 이해는 빼놓을 수 없다. 그러나 사실 PB가 세무
경제·금융 상식 퀴즈
2월 11일 (543)

1. 부채비율을 낮추기 위해 기업이 선택할 수 있는 조치로 가장 설득력이 떨어지는 것은?①영구채 발행 ②비주력 계열사 매각 ③자사주 소각 ④유상증자 실시2. 수입이 있긴 하지만 과도한 빚을 진 개인채무자가 법원의 인가를 받아 최장 5년 동안 일부 금액을 성실히 갚으면 나머지 채무는 면제받게 해 주는 절차는?①파산 ②개인회생 ③워크아웃 ④프리워크아웃3. 명목성장률에서 물가상승률을 빼면?①실질성장률 ②잠재성장률 ③경상성장률 ④적정성장률4. 코스닥 상장사 A사 주가는 대표이사가 유력 대선주자 B씨와 친분이 있다는 사실이 알려진 뒤 급등했다가, B씨가 불출마 선언을 하자 폭락했다. 증시에서 A사를 무엇이라 부를까?①실권주 ②테마주 ③레드칩 ④블루칩5. 반도체 회사들이 생산라인 증설에 대규모 투자를 하자 관련 부품을 생산하는 중소 협력업체에 주문이 늘어 관련 산업 전반에 온기가 돌았다. 이 상황에 적합한 용어는?①외부효과 ②풍선효과 ③낙수효과 ④기저효과6. A사의 올 1월 매출은 전년 동기 대비 네 배나 늘었다. 증가율이 높게 나온 이유는 최근 장사를 잘해서라기보다 작년 1월 실적이 워낙 안 좋았기 때문이다. 이 상황에 적합한 용어는?①외부효과 ②풍선효과 ③낙수효과 ④기저효과7. 바쁜 출퇴근 시간대에 손님을 끌어모으기에 유리하고, 소비자들의 체류시간이 짧아 회전율이 높다는 장점이 있는 매장 형태로 가장 적절한 것은?①플래그십 스토어 ②프리미엄 아울렛 ③창고형 할인점 ④드라이브 스루8. 다른 문화권에서 온 이방인에 대한 혐오증을 가리키는 말은?①톨레랑스 ②님비 ③갈라파고스 ④제노포비아sgsg.hankyung.com에서 응모하세요.▶ 542호 퀴즈 정답 : 1.④&
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금융NCS1종 기업영업 테스트

문제 다음 중 신용 평가의 비재무적 점검 항목에 해당하지 않는 것은?① 경영자의 경영 방침② 기업 내부의 노사 관계③ 업계의 지위④ 재고 자산 수준해설 재고 자산 수준은 재무상태표(B/S)에 속하며 따라서 재무적 점검 항목에 해당한다.정답 ④문제 세계 3대 신용평가 기관이 아닌 것은?① 무디스(Moddy’s)② 스탠더드앤드푸어스(S&P)③ 피치(Fitch)④ 한국신용평가(kisrating)해설 한국신용평가는 국내 3대 신용평가 기관 중 하나이다.정답 ④문제 아래 설명에 해당하는 신용평가 등급으로 옳은 것은?[원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음]① AAA ② A ③ BBB ④ CCC해설 AAA에서 D까지 10개의 등급 체계 중 A등급에 대한 설명이다.정답 ②
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기업 신용평가는 재무적·비재무적 분석 모두 적용해야

경제 뉴스를 보면 부실 대출에 대한 이야기가 자주 나온다. 시기마다 대상 기업은 바뀌지만 주요 이슈는 '부실 위험이 있는 회사에 고객의 돈을 대출해줬다'는 것이 핵심이다. 신용 평가로는 분명히 부적절한 기업이지만 대출을 해줬기 때문에 '부실 대출'이 발생한 것이다. 위의 사례들은 그만큼 은행에서 신용 평가가 중요하다는 반증이다. 은행 업무의 기본, 자본시장의 큰 주춧돌인 '신용 평가'에 대해 알아보자.신용 평가 정의와 업무 흐름신용 평가란 신용 조사, 사업성 검토 등의 방법으로 기업의 재무적, 비재무적 사항에 대한 현황과 전망을 종합적으로 분석하는 업무다. 미래 채무 상환 능력 정도와 예상 부도율의 크기를 평가해 투자자 혹은 이해 관계자가 이해하기 쉽도록 신용 등급을 결정한다. 즉 은행은 신용 평가를 통해 투자 위험의 불확실성 축소(정보 비대칭 완화), 의사결정 비용 절감 등의 효과를 보며 고객의 예금 자산을 더욱 안전한 기업에 대출하는 데 활용할 수 있다. 신용 평가는 기업이 대출하는 과정에서 이뤄지는 업무 단계이므로 아래 그림을 참고해 은행의 전체적인 여신 업무 흐름을 생각하면서 이해하면 쉽다.신용 평가 점검 항목신용 평가의 기준이 되는 요소는 무엇일까? 보통 학생들은 ‘재무적 요소’만 중요하다고 생각하기 쉽다. 그러나 좋은 기업은 ‘재무적 요소’로만 판단하기는 어렵다. 왜냐하면 제약 산업과 같이 장기간 투자가 요구되나 성공 시 엄청난 수익을 주는 산업의 경우 당장의 ‘재무적 요소’만 본다면 이익 발생이 어렵기에 신용 평가 점수는 낮을 수밖에 없다. 바로 이런 산업의 다양성, 전문성 등이 있기 때문에 &lsq

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금융NCS1종 기업영업 테스트

문제 다음이 의미하는 여신 운용 원칙은 무엇인가?[금융기관은 자금의 유통을 담당하고 있으므로 생산력 증대와 국민 경제의 건전한 발전에 기여도가 높은 방향으로 운용해야 한다.]① 안정성 ② 성장성③ 공공성 ④ 수익성해설 공공성 측면에서 금융기관은 경제의 혈액이라고 할 수 있는 자금의 유통을 담당하고 있으므로 생산력 증대와 국민 경제의 건전한 발전에 기여도가 높은 방향으로 운용해야 한다.정답 ③문제 대출 금액의 상환 방식에 대한 설명 중 적절하지 않은 것은?① 만기 일시 상환은 이자 부담이 크고 원금을 한꺼번에 상환하는 것이 부담이 될 수 있다.② 원리금 균등 분할 상환은 원금과 이자를 대출 기간 동안 균등하게 나누어 상환하는 방법이다.③ 원금 균등 분할 상환은 매월 상환되는 원금이 늘어남에 따라 대출 잔액에 대한 이자가 줄어들어 부채 상환액이 매월 늘어나는 특징이 있다.④ 원리금 균등 분할 상환은 상환할 원금과 이자가 매월 일정하므로 재무 계획을 세우기에 용이하다는 장점이 있다.해설 원금 균등 분할 상환은 매월 상환되는 원금이 늘어남에 따라 대출 잔액에 대한 이자가 줄어들어 부채 상환액이 매월 줄어드는 특징이 있다.정답 ③문제 대출 금리와 관련된 다음 설명으로 옳지 않은 것은?① 대출 금리는 차주의 신용도, 담보, 상환 방법에 따라서 차이가 날 수 있다.② 변동 금리를 택한 경우 기준 금리가 인상되면 고객의 이자 부담이 줄어들게 된다.③ 대출 금리에서 CD금리, 코픽스 금리 등이 기준 금리로 활용된다.④ 유동성 프리미엄, 신용 위험 비용, 업무 원가 등은 가산 금리의 구성 항목이다.해설 변동 금리를 택한 경우 기준 금리가 인상되면 고
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여신 거래 때는 안정성·수익성·공정성이 잣대

로마 신화에선 비너스, 그리스신화에선 아프로디테. 바로 여신(女神)이다. 미모의 여자 연예인을 여신이라고도 부른다. 오늘 주제는 이러한 여신(女神)이 아니다. 흔히 대출로 통하는 여신(與信)이다. 금융기관이 고객에게 돈을 빌려주는 일을 지칭한다. 여신은 신용을 공여해주는 상행위다. 여신은 예금·적금 등을 취급하는 수신 거래와 더불어 은행에서 가장 대표적인 업무라고 할 수 있다.◈ 여신운용 원칙금융기관 내규상 신용 위험을 수반하는 신용 공여를 의미하는 여신은 기본적으로 안정성, 수익성, 성장성, 공공성의 원칙을 갖는다.여신의 안정성이란 대출금이 채권 보전에 지장 없이 안전하고 확실하게 회수되도록 운용해야 한다는 것을 의미한다. 수익성 원칙이란, 회수 안정성뿐만 아니라 대출을 통해 은행이 수익을 효율적으로 올려야 한다는 운용 원칙이다. 성장성도 갖추어야 한다. 은행 자체의 성장과 더불어 거래 기업의 성장에 기여할 수 있도록 운용해야 한다는 뜻이다. 공공성도 요구된다. 금융기관은 경제의 혈액이라고 할 수 있는 자금의 유통을 담당하고 있으므로 생산력 증대와 국민 경제의 건전한 발전에 기여도가 높은 방향으로 운용해야 한다.◈ 거래방식에 따른 여신 분류가계 여신은 거래 방식에 따라 개별 거래와 한도 거래로 구분할 수 있다. 개별 거래란 여신 약정액 범위 내에서 일괄 또는 분할하여 대출이 실행되는 거래 방식의 대출이다. 한도 거래란 한도 약정액 범위 내에서 채무자의 신청에 따라 여신을 건별로 실행하거나 상환하는 방식이다.대표적으로 통장 한도 거래방식이 있는데 이는 채무자의 예금 계좌에 대출 한도를 설정하고 약정 한도 및 기간 내에서 채무
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1회 시험 주요 문제&해설(上)

파트B-PB영업 1. 다음에서 설명하는 PB(Private Banker)의 필요 역량은? [고객과 대면해 고객이 원하는 것을 해결해주는 업무를 수행하기 때문에 가장 중요한 역량이다. 따라서 대인관계기술의 향상을 통해 고객이 정말로 원하는 것을 찾을 수 있어야 한다.] ①직업윤리 ②의사소통능력 ③자기계발능력 ④문제해결능력 [해설] PB의 필요역량(의사소통능력, 문제해결능력, 자기계발능력, 직업윤리 등) 중에서 가장 중요한 역량인 ‘의사소통능력’에 대한 설명이다. 정답 ② 5. 다음 중 생애주기에 따라 적절하게 상담을 진행한 PB는 누구인가? ■ 갑: 사회초년기의 20대 A씨에게 우선적으로 결혼자금 마련과 독립 및 주거자금 마련을 권유하였다. ■ 을: 가족형성기의 30대 B씨에게 자녀 교육을 위한 학자금과 자녀결혼자금 설계를 해주었다. ■ 병: 가족성숙기의 50대 C씨에게 자녀 대학교육비 및 결혼자금 마련과 노후준비 설계를 해주었다. ■ 정: 노후생활기의 60대 D씨에게 은퇴 후의 생활을 위해 자동차 구입과 주택 넓히기를 권유하였다 ① 갑과 병 ② 갑과 정 ③ 을과 병 ④ 을과 정 [해설] 가족형성기의 30대에는 자녀양육자금, 주택구입자금을 설계하고 자녀성장기의 40대에는 자녀교육비, 주택 넓히기를 하고 노후생활기인 60대 이후에는 은퇴 후 생활 준비, 건강유지 및 병원진료비 대책을 수립한다. 정답 ② 9. ISA(개인종합자산관리계좌)에 대한 설명으로 옳지 않은 것은? ① 신탁형 ISA는 고객이 운용한다. ② ISA는 절세(비과세) 혜택을 누릴 수 있는 상품이다. ③ 일임형 ISA의 운용은 고객의 투자 성향에 따라 전적으로 전문가에게 위탁하는 형태이다. ④ 일임형 ISA는 은행과 증권사 모두 취
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짙어지는 디플레 그림자…세계는 '초저금리' 시대

세계가 초저금리 시대를 맞고 있다. 한국은행이 지난 9일 예상을 깨고 기준금리를 0.25%포인트 인하해 한국 기준금리는 사상 최저 수준인 연 1.25%로 낮아졌다. 2008년 글로벌 금융위기 이후 줄곧 제로(0)금리를 유지해 오던 미국은 지난해 말 9년6개월 만에 처음으로 금리를 인상했지만 여전히 연 0.25~0.5%로 낮은 수준이다. 스웨덴 덴마크 등 유럽의 일부 국가와 일본 등은 사상 초유의 마이너스 금리까지 등장했다. 전 세계가 초저금리 시대에 접어든 것은 경기 부진이 장기화하고 있는 데다 물가가 각국 중앙은행이 설정한 상승 목표치를 크게 밑돌고 있기 때문이다. 과도한 물가상승(인플레이션)은 경기에 부담을 주지만 지나친 저물가 역시 경기회복에 치명적이다. ‘일본의 잃어버린 20년’은 ‘저물가→생산감소→고용축소→소비위축→물가하락’의 악순환이 지속된 기간을 일컫는다.韓銀 기준금리 연 1.25%…사상 최저한국은행 금융통화위원회(금통위·위원장 이주열 한은 총재)가 지난 9일 기준금리를 0.25%포인트 낮춰 한국의 기준금리는 연 1.25%로 사상 최저치를 경신했다. 이번 금리인하는 금통위원 7명의 만장일치로 결정됐다. 한은의 금리인하는 메르스(중동호흡기증후군) 확산으로 내수가 얼어붙은 지난해 6월 이후 1년 만이다.이번 조치는 조선·해운업 등의 구조조정 여파로 소비·고용·투자가 위축되는 것을 막기 위한 선제 조치 성격이 강하다. 이들 업종의 구조조정이 본격화되고 여타 업종으로까지 그 여파가 확산되면 가뜩이나 부진한 내수가 더 위축될 가능성이 크다. 일반적으로 금리가 하락하면 기업 투자와 가계 소비가 늘어난다. 이자 부담이 그만큼

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